Любой бизнесмен рано или поздно задумывается о возможностях законной экономии на налогах – грамотно оперируя вариантами, которые предлагает Налоговый кодекс и законодательство. Сегодня мы расскажем про эти способы более подробно.
Выбор организационно-правовой формы
Налоговая оптимизация начинается с момента открытия бизнеса – вы должны определиться, открывать ИП или ООО. Открывая ИП, вы можете выбрать большее количество режимов налогообложения. Кроме того, на общей системе налогообложения у ИП тоже есть налоговое преимущество – вы будете платить 13% НДФЛ с прибыли вместо 20% у ООО.
Выбор подходящего налогового режима
У ООО на выбор есть 4 режима налогообложения – общий, упрощенный, автоматизированный упрощенный и сельскохозяйственный. ИП могут выбирать из 6 режимов – те же, что у ООО, а также патентная система и самозанятость. Изучите каждый режим налогообложения и выберите наиболее подходящий для вас.
Оптимизация налога на прибыль
Возможности данной экономии индивидуальны для каждого бизнеса, поэтому мы лишь расскажем о существующих возможностях:
- Получите освобождение от налога – это доступно участникам инновационных проектов, которые могут пользоваться временной льготой при сохранении статуса участника и размере годовой выручки до 1 миллиарда рублей.
- Воспользуйтесь льготной ставкой по налогу на прибыль – она доступна резидентам свободных экономических зон, а также медицинским, образовательным и культурным организациям, созданным местными властями.
- Списывайте затраты – база по налогу на прибыль может уменьшаться за счет специальных вариантов списания затрат: создание резервов, использование ускоренной амортизации для основных средств и списание до 30% основного средства при его покупке.
- Уменьшайте прибыль на убытки прошлых лет – использовать убытки прошлых лет можно для уменьшения текущей прибыли.
- Используйте региональные льготы – в некоторых регионах действуют пониженные ставки налога на прибыль.
Оптимизация НДС
К данной оптимизации налогообложения нужно подходить осторожно, так как контролирующие органы тщательно проверяют декларации и могут использовать любые зацепки, чтобы снять вычеты.
- Получите освобождение от НДС, если вы относитесь к представителям микробизнеса с выручкой до 2 миллионов в квартал и не торгуете подакцизными товарами. Также на освобождение от НДС имеют право участники инновационных проектов.
- Применяйте льготные ставки – они работают в основном для экспорта и услуг связанных с доставкой товаров за рубеж. Также льготные ставки относятся к продуктам питания, лекарственным и детским товарам.
- Включите расходы на доставку в цену товаров, если применяете льготную ставку НДС. Так как льготная ставка на доставку не распространяется и за нее придется платить НДС в размере 20%.
Оптимизация УСН
В данном случае оптимизация налогообложения будет зависеть от его объекта – с доходов или разницы между доходами и расходами.
- Выберите выгодный объект налогообложения.
- Учитывайте убытки прошлых лет, полученные за 10 предыдущих лет.
- Используйте налоговые каникулы.
- Используйте новый вариант упрощенки – автоматизированную упрощенную систему, которая появилась 1 июля 2022 года. Данный режим позволяет не платить обязательные страховые взносы, кроме небольшой фиксированной суммы страхования от несчастных случаев.
Оптимизация зарплатных налогов и взносов
Стразовые взносы и НДФЛ очень затратны для любого предпринимателя, однако эти обязательные платежи иногда можно снизить.
- Замените часть зарплаты необлагаемыми выплатами.
- Используйте льготные тарифы.
- Привлекайте к работе ИП или самозанятых, за которых не нужно платить страховые взносы и НДФЛ.
Оптимизация имущественных налогов
Расчет земельного налога ведется от кадастровой стоимости участка – налог на имущество платят либо по кадастровой оценке недвижимости, либо по среднегодовой стоимости на основании данных бухучета. Таким образом, оптимизировать данный налог можно путем снижения стоимости объекта, которая часто бывает завышена.
Оптимизация транспортных налогов
- Пользуйтесь льготными ставками, которые доступны в разных субъектах РФ.
- Уменьшите мощность двигателя автомобиля, так как для большинства моделей налог считается от мощности.